廣州高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法實施細(xì)則

第一部分：必備重點之主要認(rèn)定條件

一、成立年限 

申報企業(yè)須注冊成立365個日歷天數(shù)，而非一個會計年度。

二、知識產(chǎn)權(quán)

 （1）申報企業(yè)必須擁有在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǖ闹R產(chǎn)權(quán)，且知識產(chǎn)權(quán)在有效保護(hù)期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應(yīng)為申請企業(yè)； 

 （2）不具備知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)； 

 （3）高企認(rèn)定中，對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，分為Ⅰ類和Ⅱ類。 

 Ⅰ類：授權(quán)發(fā)明專利、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種和集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)； 

Ⅱ類：實用新型專利、外觀專利、軟件著作權(quán)（Ⅱ類的知識產(chǎn)權(quán)在申請高企時，僅限使用一次，即復(fù)審不可使用）。 

（4）在申請高企及高企資格存續(xù)期內(nèi)，如果知識產(chǎn)權(quán)有多個權(quán)屬人時，只能由一個權(quán)屬人在申請時使用； 

（5）專利的有效性以企業(yè)申請認(rèn)定前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準(zhǔn)。（必備重點：體現(xiàn)了新政策的寬松傾向。）

知識產(chǎn)權(quán)時效性：企業(yè)的研發(fā)過程是一個相對系統(tǒng)的活動，只有研發(fā)活動的存在才會有知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)生，應(yīng)緊緊圍繞研發(fā)活動及主營業(yè)務(wù)進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)規(guī)劃，知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)該與研發(fā)活動緊密關(guān)聯(lián)，而不應(yīng)該脫離研發(fā)活動。（必備重點：企業(yè)有規(guī)范的研發(fā)項目管理是前提，知識產(chǎn)權(quán)的獲得一般不早于研發(fā)項目立項初始時間。）

三、科技活動人員 

企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。 

人員占比：科技人員占企業(yè)職工總數(shù)比例，是判斷企業(yè)是否為技術(shù)密集型的重要標(biāo)準(zhǔn)，在中小型企業(yè)中尤其是100人以下企業(yè)中，研發(fā)人員占比通常容易達(dá)到指標(biāo)，但100人以上企業(yè)中就很難達(dá)到相應(yīng)指標(biāo)，容易被一票否決，那么規(guī)模以上（例如上市公司）的研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)在人員比例方面就不占據(jù)優(yōu)勢。（必備重點：人員占比不僅僅只是最簡單的比例達(dá)到，還要綜合研發(fā)高學(xué)歷科技人員的構(gòu)成，則是判定知識產(chǎn)權(quán)密集型企業(yè)的一個重要指標(biāo)，研究開發(fā)過程中最重要的投入就是智力投入）

四、近三年研發(fā)費

【實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算】

 上年銷售收入≤5000萬元：三年研發(fā)費占三年銷售收入之比不低于5%； 

 上年銷售收入在5000萬元和2億元（含2億元）間：三年研發(fā)費占三年銷售收入之比不低于4%； 

 上年銷售收入>2億元：三年研發(fā)費占三年銷售收入之比不低于3%。 

 研發(fā)費用的歸集按照“研發(fā)費八大項”進(jìn)行，并由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計。（必備重點：8大費用中，“其他費用”一般不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外；委托外部費用發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用總額；企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。） 

五、近一年高新技術(shù)產(chǎn)品收入占比

 近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%。

第二部分：必備重點之評分細(xì)則

企業(yè)創(chuàng)新能力主要從知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長性等四項指標(biāo)進(jìn)行評價。各級指標(biāo)均按整數(shù)打分，滿分為100分，綜合得分達(dá)到70分以上（不含70分）為符合認(rèn)定要求。四項指標(biāo)分值結(jié)構(gòu)詳見下表：

一、知識產(chǎn)權(quán)（≤30分）

由技術(shù)專家對企業(yè)申報的知識產(chǎn)權(quán)是否符合《認(rèn)定辦法》和《工作指引》要求，進(jìn)行定性與定量結(jié)合的評價。 

 （1）技術(shù)的先進(jìn)程度 

   A. 高（7-8分）       B. 較高（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較低（1-2分） 

   E. 無（0分） 

（2）對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用

   A. 強(qiáng)（7-8分）     B. 較強(qiáng)（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較弱（1-2分） 

   E. 無（0分）  

（3）知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量 

   A. 1項及以上（Ⅰ類）（7-8分） 

   B. 5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）   

   C. 3～4項（Ⅱ類）（3-4分）    

   D. 1～2項（Ⅱ類）（1-2分）

   E. 0項（0分） 

（4）知識產(chǎn)權(quán)獲得方式 

   A. 有自主研發(fā)（1-6分）  

   B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分） 

（5）企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況（此項為加分項，加分后“知識產(chǎn)權(quán)”總分不超過30分。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、方法和規(guī)范須經(jīng)國家有關(guān)部門認(rèn)證認(rèn)可。) 

   A. 是（1-2分）      B. 否（0分）

（必備重點：明確對知識產(chǎn)權(quán)情況采用Ⅰ、Ⅱ類分類評價方式，摒棄了過去不分類別只做數(shù)量要求的操作方式，同時在知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量的評分上，若不具備Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)，則無可能獲得數(shù)量評價的滿分（8分），故對一般企業(yè)而言，授權(quán)發(fā)明專利對于高新認(rèn)定的意義進(jìn)一步提高。）

二、科技成果轉(zhuǎn)化能力

依照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果（專利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計等）?？萍汲晒D(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果進(jìn)行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。 

   A、化能力強(qiáng)，≥5項（25-30分） 

   B、轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng)，≥4項（19-24分） 

   C、轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項（13-18分）

   D、轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項 （7-12分） 

   E、轉(zhuǎn)化能力弱，≥1項（1-6分） 

   F、轉(zhuǎn)化能力無，0項（0分） 

（必備重點：科技成果轉(zhuǎn)化形式包括：自行投資實施轉(zhuǎn)化；向他人轉(zhuǎn)讓該技術(shù)成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協(xié)商確定的方式。 由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況和近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進(jìn)行綜合評價。）

三、研究開發(fā)組織管理水平（≤20分）

（1）制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬；（≤6分） 

（2）設(shè)立了內(nèi)部科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機(jī)構(gòu)開展多種形式產(chǎn)學(xué)研合作；（≤6分） 

（3）建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺；（≤4分） 

（4）建立了科技人員的培養(yǎng)進(jìn)修、職工技能培訓(xùn)、優(yōu)秀人才引進(jìn)，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分） 

（必備重點：由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新組織管理的總體情況，進(jìn)行綜合打分，有相應(yīng)產(chǎn)學(xué)研合作的評分會比較高）

四、企業(yè)成長性（≤20分） 

（1）凈資產(chǎn)增長率 

凈資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)＋第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn)）-1 

凈資產(chǎn) = 資產(chǎn)總額 － 負(fù)債總額 

資產(chǎn)總額、負(fù)債總額應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)會計報表期末數(shù)為準(zhǔn)。 

（2）銷售收入增長率 

銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）-1 

企業(yè)凈資產(chǎn)增長率或銷售收入增長率為負(fù)的，按0分計算。第一年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按后兩年計算；第二年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按0分計算。 

（必備重點：由財務(wù)專家選取企業(yè)凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率等指標(biāo)對企業(yè)成長性進(jìn)行評價。企業(yè)實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算。至少是有兩個年度的數(shù)據(jù)才能進(jìn)行計算）

第三部分：必備重點之典型問題分析

一、知識產(chǎn)權(quán)得分低典型問題

由于知識產(chǎn)權(quán)在高企申報中處于核心地位，知識產(chǎn)權(quán)失分就會帶來一系列連鎖反應(yīng)，比如研發(fā)項目、高新技術(shù)產(chǎn)品等都可能不被認(rèn)可，因此，知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量偏少、質(zhì)量偏低，高企申報成功的可能性微乎其微。（必備重點：因此杭州版權(quán)中心在此建議，知識產(chǎn)權(quán)一定要保質(zhì)保量的做足）

二、科技成果轉(zhuǎn)化能力得分低典型問題

企業(yè)轉(zhuǎn)化能力得分低的原因主要有兩個方面：第一，錯誤理解了科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵和邏輯，有的企業(yè)甚至將成果和轉(zhuǎn)化結(jié)果弄反了。第二，缺少科技成果轉(zhuǎn)化的材料與支撐?？萍汲晒D(zhuǎn)化不僅有數(shù)量要求，更有質(zhì)量要求。單純的堆砌數(shù)量沒有意義，能夠被評審專家認(rèn)可的科技成果轉(zhuǎn)化才有價值。

三、管理水平得分低典型問題

造成得分低的原因主要有以下兩個方面：第一，材料的完整性問題，如果漏放、錯放了某個文件，或者放的文件與并非申報所需的，都會失分。

 第二，材料的質(zhì)量問題，常見的比如材料中內(nèi)容前后矛盾、邏輯錯誤，甚至出現(xiàn)別的企業(yè)名稱，產(chǎn)學(xué)研造假等，這些問題往往是比較致命的。

（必備重點：首先，仔細(xì)研究申報要求和評分細(xì)則，搜集每一個評分項目的證明材料，確保證明管理水平高的材料完整性。其次，重點整合搜集到的材料，精雕細(xì)琢，不斷完善和豐富，確保材料的質(zhì)量過關(guān)，為獲取更高的分?jǐn)?shù)奠定堅實的基礎(chǔ)。）

四、成長性得分低典型問題

提高成長性得分沒有別的辦法，就是企業(yè)要努力發(fā)展壯大，讓財務(wù)數(shù)據(jù)有利于得分，但在短期內(nèi)或者說在高企申報周期內(nèi)并不現(xiàn)實。（因為市場環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整等導(dǎo)致財務(wù)部分的成長性得分都是0分，盡可能在申報前財務(wù)數(shù)據(jù)也要做一定沖刺）